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美國作為全球最大的經(jīng)濟(jì)體之一，其稅收體系相當(dāng)復(fù)雜，涵蓋了多個稅種和稅率。了解美國的稅種及稅率對于在美國開展業(yè)務(wù)的公司和個人來說至關(guān)重要。本文將介紹美國常見的稅種及其稅率，幫助讀者更好地了解美國稅收體系。
一、個人所得稅（Individual Income Tax）
個人所得稅是美國最重要的稅種之一，適用于個人的收入。美國個人所得稅根據(jù)收入水平分為不同的稅率檔位，采用漸進(jìn)稅率制度。以下是2021年美國個人所得稅稅率檔位：
- 10%稅率：適用于收入在$0至$9,950之間的個人；
- 12%稅率：適用于收入在$9,951至$40,525之間的個人；
- 22%稅率：適用于收入在$40,526至$86,375之間的個人；
- 24%稅率：適用于收入在$86,376至$164,925之間的個人；
- 32%稅率：適用于收入在$164,926至$209,425之間的個人；
- 35%稅率：適用于收入在$209,426至$523,600之間的個人；
- 37%稅率：適用于收入超過$523,600的個人。
需要注意的是，以上稅率僅適用于單身納稅人，對于已婚夫婦和家庭納稅人，稅率檔位會有所不同。
二、企業(yè)所得稅（Corporate Income Tax）
企業(yè)所得稅是針對公司利潤征收的稅種。美國企業(yè)所得稅稅率也采用漸進(jìn)稅率制度，但稅率檔位相對較少。以下是2021年美國企業(yè)所得稅稅率檔位：
- 21%稅率：適用于公司利潤超過$50,000的公司。
需要注意的是，美國曾經(jīng)有較高的企業(yè)所得稅稅率，但在2017年通過的稅改法案中將稅率從35%降至21%。
三、銷售稅（Sales Tax）
銷售稅是美國各州和地方政府征收的一種消費(fèi)稅。銷售稅率因地區(qū)而異，每個州和地方政府都有權(quán)決定其銷售稅率。因此，銷售稅率在美國各州之間差異較大，通常在4%至9%之間。
四、社會保險稅（Social Security Tax）
社會保險稅是用于支付社會保險福利的稅種，包括社會安全金和醫(yī)療保險。社會保險稅由雇主和雇員共同繳納，稅率為6.2%。對于高收入者，還需要繳納額外的醫(yī)療保險稅，稅率為1.45%。
五、房產(chǎn)稅（Property Tax）
房產(chǎn)稅是美國各州和地方政府征收的一種財產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅的稅率因地區(qū)而異，通常根據(jù)房產(chǎn)的市值來確定。稅率通常在0.2%至2%之間。
六、遺產(chǎn)稅（Estate Tax）
遺產(chǎn)稅是對個人遺產(chǎn)進(jìn)行征稅的稅種。遺產(chǎn)稅適用于超過一定金額的遺產(chǎn)，稅率根據(jù)遺產(chǎn)金額而定。2021年的遺產(chǎn)稅免稅額為$11.7萬美元，超過該額度的遺產(chǎn)將按照最高40%的稅率征稅。
七、關(guān)稅（Customs Duty）
關(guān)稅是對進(jìn)口商品征收的一種稅費(fèi)。關(guān)稅稅率根據(jù)商品的種類和國家的不同而異。美國對不同商品的關(guān)稅稅率有詳細(xì)的分類和稅率表，具體稅率可以在美國國際貿(mào)易委員會（U.S. International Trade Commission）的網(wǎng)站上查詢。
綜上所述，美國的稅收體系涵蓋了個人所得稅、企業(yè)所得稅、銷售稅、社會保險稅、房產(chǎn)稅、遺產(chǎn)稅和關(guān)稅等多個稅種。每個稅種都有不同的稅率和規(guī)定，因此在美國開展業(yè)務(wù)時，需要根據(jù)具體情況了解和遵守相關(guān)稅法法規(guī)。
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